商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務作為國庫組織管理體系的重要組成部分，其監(jiān)管質效與資金安全息息相關，為督促代理國庫依法依規(guī)履行監(jiān)督職責，破解監(jiān)管瓶頸，人民銀行阿里地區(qū)分行探索縣域國庫監(jiān)管手段，從“三個維度”提高國庫監(jiān)管質效，切實保障縣域國庫資金安全。

“制度創(chuàng)新”規(guī)范國庫監(jiān)管精度。人民銀行阿里地區(qū)分行始終堅持以預算法等制度為準繩，深耕國庫制度創(chuàng)新“試驗田”，探索研究代理國庫監(jiān)管新模式。2024年創(chuàng)新制定《各縣代理支庫監(jiān)督工作規(guī)范》《各縣代理支庫對賬工作規(guī)范》及《阿里轄區(qū)代理國庫業(yè)務考核內容和計分標準》等制度，形成較為系統(tǒng)的國庫監(jiān)督制度體系，為規(guī)范監(jiān)督提供了重要支撐。推動代理國庫考核新模式，將國庫業(yè)務納入商業(yè)銀行內部考核，督促代理銀行重視國庫業(yè)務，考核結果作為優(yōu)秀代理國庫選拔依據(jù)，打造“國庫＋商行”考核新標準，從源頭上提升代理國庫積極性。代理國庫根據(jù)業(yè)務風險等級合理制定了支出審批制度，明確會計主管、副庫主任等的監(jiān)督職責，做到監(jiān)督環(huán)環(huán)相扣、層層把關，持續(xù)提升國庫監(jiān)督管理水平。截至目前，阿里縣域完成預算支出36.41億元，順利保障了縣域政府的預算執(zhí)行。

“以導促學”提升國庫監(jiān)督深度。人民銀行阿里地區(qū)分行采取“非現(xiàn)場實時督導與現(xiàn)場定期督導”相結合方式管理縣域國庫。組建國庫業(yè)務骨干人才隊，一對一現(xiàn)場指導各縣國庫業(yè)務，實時解疑答惑，根據(jù)日常指導情況匯總國庫業(yè)務易錯點、疑難點，編寫案例供代理國庫借鑒學習。以非現(xiàn)場督導問題作為參考開展現(xiàn)場督導，截至5月底，已對6個代理國庫開展現(xiàn)場督導工作，覆蓋面達100％。從內部控制、會計核算、系統(tǒng)運行、經(jīng)收處及集中支付業(yè)務等方面，全方位教學資金安全防范要點及系統(tǒng)操作注意事項，規(guī)范業(yè)務處理流程。結合近年國庫業(yè)務自查問題清單，深入剖析問題根源，逐條解決問題，“精準教，多元學”的效果明顯。以國庫系統(tǒng)大數(shù)據(jù)為切入點，重點核查預算收支的及時性、合規(guī)性，確保國庫資金高效安全運行。截至目前，共開展縣級非現(xiàn)場督導50余次，現(xiàn)場督導6次，業(yè)務規(guī)范性差錯率降低至0.20‰以下，實現(xiàn)“現(xiàn)場與非現(xiàn)場”督導的良性互補，進一步提高國庫監(jiān)管效率。

“以三手段”擴大國庫監(jiān)督廣度。人民銀行阿里地區(qū)分行不斷強化代理國庫常態(tài)化監(jiān)督管理，立足事前審核、事中提醒、事后檢查監(jiān)督模式，實現(xiàn)對國庫“資金流及信息流”的手工與電子全鏈條覆蓋。嚴把事前柜面監(jiān)督審核關，加強收入、支出、退庫、更正等業(yè)務的柜面監(jiān)督，審核相關資料的正確性、完整性，建立柜面監(jiān)督工作臺賬，記錄業(yè)務差錯及處置方式，確保監(jiān)管留痕。強化事中監(jiān)督跟蹤力度，建立大額支出預警機制，安排專人全流程跟蹤資金流向及用途，精準排查風險疑點，嚴防國庫資金風險。利用系統(tǒng)全方位對業(yè)務進行校驗及智能預警，起到事中監(jiān)督提醒作用。筑牢事后監(jiān)督末端防線，以電子自動監(jiān)督為主、手工監(jiān)督為輔，分類對業(yè)務進行全面復核檢驗，構建信息反饋與風險防控的智能電子監(jiān)督網(wǎng)絡，確保最后一道監(jiān)督不留死角。截至目前代理國庫監(jiān)督糾正不合規(guī)業(yè)務32筆，涉及金額163.34萬元，實現(xiàn)“零風險、零案件”的目標。